庫存現金管理摘要

㈠ 從銀行提取現金，摘要，總賬科目，明細科目應該怎麼填寫

1、摘要：銀行取現用於***

2、總賬科目：銀行存款、庫存現專金

3、明細科目：銀行存款——某某銀行賬屬戶

(1)庫存現金管理摘要擴展閱讀：

1、在銀行開立基本存款賬戶或臨時存款賬戶的客戶，需要支用工資、差旅費、備用金等均可以使用現金支票，向開戶銀行提取現金。

2、在銀行開立可以使用現金收付存款賬戶的單位和個人，對符合《銀行賬戶管理辦法》和《現金管理條例》規定的各種款項，均可以使用現金支票，委託開戶銀行支付現金。現金支票只能用於支取現金。現金支票只能在出票人開戶銀行支取現金。現金支票是一種最基本的支付結算業務品種。

3、客戶應在其存款賬戶的余額內簽發支票。如透支銀行予以退票，並按票面金額處以5%但不低於1千元的罰款。

4、現金支票提示付款期限為10日，若客戶開出的現金支票超過付款期，開戶銀行不能受理；現金支票的權力時效為自出票日起六個月。客戶結清銷戶時，應將未用空白支票繳還銀行。現金支票僅限於收款人向付款人（出票人開戶行）提示付款。

參考資料來源：

網路——現金支票

㈡ 汽油費一級科目是庫存現金摘要寫什麼

1、會計憑證的摘要可以是：現金支付汽油費；
會計分錄是：
借：管理費用-汽油費或者管理費用-車輛使用費
貸：庫存現金
2、會計記賬憑證摘要如何編寫：
一、日常收支業務摘要的編寫要規范統一：
各高校根據業務量的大小，分別設置3人—5人以上編制記賬憑證，所有人員力求使用統一格式、統一措辭。這樣使得會計賬簿的摘要體現整體一致性，更重要的是能夠充分發揮計算機查詢系統中「模糊查詢」板塊的功能。所以，對日常收支業務採用「主語+謂語+賓語」的句式。即具備經濟行為的主體、對象和內容三個最基本的要素。統一措辭雖然在執行初期比較困難，只要大家在工作中注意交流、相互溝通、認真總結，相信很快就能做到統一協調。
例如：張平用現金購買辦公用筆150元。摘要為：張平報辦公筆。
採用這種句式，在賬務「模糊」查詢時，只要輸入「張平」，當年及往年所有張平經手的業務，所需數據一目瞭然。充分體現會計電算化方便、高效、快捷的優越性。
二、摘要的編寫要「簡」而「明」：
所謂簡明，即簡單明了。太過於簡的摘要，不能把經濟內容表達清楚。因此要在計算機設定的摘要字數內，抓住重點，將經濟內容盡可能全面地表述出來。
例如：中文系趙永發借去北京購資料款5000元。摘要為趙永發借購資料款，而不能為趙永華借款，更不能為借款。
三、摘要的編寫要准確：
對反映不同經濟內容的同一張記賬憑證，每項經濟內容准確對應一個摘要，不能籠統使用同一個摘要。現行的借貸記賬法和會計基礎工作規范允許編制一借多貸、一貸多藉以及特殊情況下的多借多貸的記賬憑證。目前被廣泛使用的會計電算化軟體，一般都具有「修改摘要」的功能，為准確編寫記賬憑證摘要提供了條件。
例如：物理系周斌借4000元去石家莊開會，回來報賬時，差旅費開支1500元；會務費開支500元；為系裡資料室購圖書用去1500元；退回餘款500元。其摘要應按每項經濟業務對應的會計分錄分別編寫為：周斌報石開會旅費；周斌報會務費；周斌報資料費；周斌還借差旅款。如果此筆憑證用籠統的一個摘要，反映在會計賬簿中的「會務費」科目、「資料費」、應收及暫付中「教工借款」科目都對應著差旅費的摘要，用起賬來令人匪夷所思。對此工作細節，有些會計人員往往容易忽視，給以後的復核、記賬、查賬等一系列會計工作帶來不便。特別強調的是，用銀行存款開支的經濟業務，對應銀行存款科目的摘要，必須反映收款單位名稱，便於銀行存款賬同銀行對賬單的核對。
四、更正錯賬摘要規范：
對記賬後的記賬憑證，發現錯誤，用紅字沖銷原錯誤憑證時的摘要為「注銷某月某日某號憑證」，同時，用藍字編寫正確的記賬憑證時摘要為「訂正某月某日某號憑證」。對只有金額錯誤的會計分錄，在編制調整數字差額憑證時摘要為「調整某月某日某號憑證」。如果所修改的是往年的錯誤憑證，那麼，在「某月某日」前務必加上「某年」字樣。在此說明一點，在注銷、訂正或調整某張錯誤憑證的同時，應在被修改的記賬憑證摘要的下面手工註明「該憑證在某月某日某號憑證已更正」的標記，表示該憑證已被修改完畢。

㈢ 借：管理費用_倉儲費 貸：庫存現金 這題摘要怎麼寫

借：管理費用_倉儲費 貸：庫存現金 這個分錄的摘要應該為「支付倉儲費用」

㈣ 提備用金記賬憑證摘要欄寫什麼內容

一、從銀行提取備用金應編制銀行付款憑證，摘要欄寫「從銀行提取現金備用」。會計分錄為借記「庫存現金」，貸記「銀行存款」。
二、說明。
1、《現金管理暫行條例》規定了現金的使用范圍，企業可用現金支付的款項有：職工工資、津貼；個人勞務報酬；根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育比賽等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；向個人收購農副產品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點（1000元）以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。除上述情況可以用現金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。
2、為了保證單位日常零星開支的需要，允許單位留存的現金稱為備用金，條例規定了現金的限額（留存現金的最高數額）由開戶銀行根據單位的實際需要核定，一般按照單位3—5天日常零星開支所需確定。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多於5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。
3、開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。開戶單位從開戶銀行提取現金時，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付。
4、記賬憑證是指會計人員根據審核無誤的原始憑證，按照經濟業務的內容加以歸類，並據以確定會計分錄後所填制的會計憑證，作為登記賬簿的直接依據。按其反映的經濟業務內容，記賬憑證可分為收款憑證、付款憑證和轉賬憑證。對於涉及「庫存現金」和「銀行存款」之間的相互劃轉業務，為了避免重復記賬，一般只填制付款憑證，不再填制收款憑證。
5、記賬憑證摘要的填寫要求
（1）「簡」而「明」，對收付款業務，摘要應寫明收付款的性質，即寫明收什麼款，付什麼款。
（2）字跡清楚，語法通順。
（3）內容要與附件相符。

㈤ 現金日記賬里借方和貸方指的是什麼「摘要」一欄都記什麼

「年」填寫你記賬的年份
借方是現金的收入，貸方是現金的支出。
「憑摘
」你這筆帳的憑證用的是轉賬憑證還是付款憑證或者收款憑證
根據這個填寫
"摘
要「你的例題：收到投資款
對方科目
比如你填寫的是現金日記賬
對方科目就是」實收資本「
你填寫的是實收資本賬
對方科目就是」庫存現金「
」號數「填寫的是你的記賬憑證的編號
」借方金額
√
貸方金額
√
借或貸
余額
√」
你的業務發生在借方就填借方
發生在貸方就填貸方
「借或貸」根據你的余額填寫
比如現金
你的余額是30000
那就是借方
實收資本余額是80000
那就就貸方
這個是根據會計6大科目分類決定的

㈥ 庫存現金盤虧怎麼填寫記賬憑證摘要

借：待處理財產損益-待處理流動資產損益
貸：庫存現金
屬於正常損耗的
借：管理費用-財產盤虧
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損益
屬於需要責任人賠償的
借：其他應收款-xxx責任人
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損益

㈦ 借：庫存現金， 其他應收款， 貸：實收資本這個分錄的摘要應該寫什麼

借：庫存現金， 其他應收款， 貸：實收資本這個分錄表示企業受到投資者回投入的資金和答未到的部分，摘要可以記為「收XXX投資款」。
投資者作為資本投入企業的各種財產，它表明所有者對企業的基本產權關系。實收資本的構成比例是企業據以向投資者進行利潤或股利分配的主要依據。中國企業法人登記管理條例規定，除國家另有規定外，企業的實收資本應當與注冊資本一致。
企業實收資本比原注冊資本數額增減超過20%時，應持資金使用證明或驗資證明，向原登記主管機關申請變更登記。
企業可以採用不同的方式籌集資本，既可以一次籌集，也可以分次籌集。分次籌集時，所有者最後一次投入企業的資本必須在營業執照簽發之日起六個月內繳足。因此，在某一特定時期內，企業實收資本可能小於其注冊資本的數額。

㈧ 現金日記賬的摘要怎麼填寫

「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。

現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬採用訂本式賬簿。

現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記余額。

(8)庫存現金管理摘要擴展閱讀：

其他登記內容：

1、日期

「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

2、憑證編號

「憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「現收×號」。

3、對應科目

「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：

第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；

第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則「庫存現金」的對應科目有「主營業務收入」和 「應交稅費」，此時可在對應科目欄中填入「主營業務收入」，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩 行；

第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上「等」字。如用現金 800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬「對應科目」欄中填入「管理費用等」，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。

4、借方、貸方

「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相 關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。

5、余額

「余額」欄應根據「本行余額=上行余額+本行借 方－本行貸方」公式計算填入。

正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額，因此，現金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其餘額方向默認為借 方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。