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銀行存款日記賬模板

發布時間: 2021-03-13 13:00:28

『壹』 求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本.

一、現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬,如進一步細分,可以分為現金收入日記賬」和「現金付出日記賬」。

現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。

由單位出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整,現金日記賬必須採用訂本式賬簿。

(1)銀行存款日記賬模板擴展閱讀:

登記現金日記賬的要求

(1)根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。

現金出納人員在辦理收、付款時,應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核,並以經過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。

如果原始憑證上註明「代記賬憑證」字樣,經有關人員簽章後,也可作為記賬的依據。

(2)所記載的內容必須同會計憑證相一致,不得隨便增減。

每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要不能過於簡略,應以能夠清楚地表述業務內容為度,便於事後查對。

日記賬應逐筆分行記錄,不得將收款憑證和付款憑證合並登記,也不得將收款付款相抵後以差額登記。登記完畢,應當逐項復核,復核無誤後在記賬憑證上的「賬頁」一欄內做出「過賬」符號「√」,表示已經登記入賬。

(3)逐筆、序時登記日記賬,做到日清月結。

為了及時掌握現金收、付和結余情況,現金日記賬必須當日賬務當日記錄,並於當日結出余額;有些現金收、付業務頻繁的單位,還應隨時結出余額,以掌握收、支計劃的執行情況。

(4)必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。

現金日記賬採用訂本式賬簿,其賬頁不得以任何理由撕去,作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內,賬簿尚未用完時,不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。

記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記,不得跳行或隔頁登記,如不慎發生跳行、隔頁時,應在空頁或空行中間劃線加以注銷,或註明「此行空白」、「此頁空白」字樣,並由記賬人員蓋章,以示負責。

(5)文字和數字必須整潔清晰,准確無誤。

在登記書寫時,不要濫造簡化字,不得使用同音異義字,不得寫怪字體;摘要文字緊靠左線;數字要寫在金額欄內,不得越格錯位、參差不齊;文字、數字字體大小適中,緊靠下線書寫,上面要留有適當空距,一般應占格寬的二分之一,以備按規定的方法改錯。

記錄金額時,如果沒有角分的整數,應分別在角分欄內寫上「0」,不得省略不寫,或以「一」號代替。阿拉伯數字一般可自左向右適當傾斜,以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊,墨跡未乾時不要翻動賬頁;夏天記賬時,可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫,以防汗浸。

(6)使用鋼筆,以藍、黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規定用紅字登記的業務可以用紅色墨水記賬。

(7)每一賬頁記完後,必須按規定轉頁。

為便於計算了解日記賬中連續記錄的累計數額,並使前後賬頁的合計數據相互銜接,在每一賬頁登記完畢結轉下頁時,應結出當月發生額合計數及余額,寫在本頁最後一行和下頁第一行的有關欄內,並在摘要欄註明「過次頁」和「承前頁」字樣。

也可以在本頁最後一行用鉛筆字結出發生額合計數和余額,核對無誤後,用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發生額合計數及余額,在摘要欄內寫上「承前頁」字樣,不再在本頁最後一行寫「過次頁」的發生額和余額。

(8)現金日記賬必須逐日結出余額,每月月末必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方余額(或紅字余額)。

(9)記錄發生錯誤時,必須按規定方法更正。

為了提供在法律上有證明效力的核算資料,保證日記賬的合法性,賬簿記錄不得隨意塗改,嚴禁刮、擦、挖、補,或使用化學葯物清除字跡。

發現差錯必須根據差錯的具體情況採用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。

為了使現金日記賬的帳面記錄完整與准確,使其與有關的賬目、款項相符,出納人員在收、付現金以後,要及時記賬,並且要按照一定的程序進行對帳。

『貳』 求現金日記賬和銀行存款日記賬填寫範本

主題:現金日記賬和銀行日記賬範本(有實際數字填寫的樣本)

請到你的郵箱中下載,或許在QQ拉圾箱
希望採納

『叄』 新手求銀行存款日記賬和現金日記賬範本

對不起,我沒有範本,但我是出納,可以告訴你,現金日記賬和銀行日記賬很好記的,給你舉個簡單的例子你就會了。如果你從銀行提取了現金10000元,這時你就根據你填寫的支票存根,在現金賬的借方記10000,在銀行帳的貸方記10000.然後如果你用現金買辦公用品450元,你就根據發票,在現金賬的貸方記450就可以了,這時現金賬的結余就是9550.很簡單的,收到現金記到借方,支出時記到貸方。同樣,收到銀行存款記到銀行存款的借方,減少時記貸方。我說的你清楚嗎?

『肆』 怎麼做銀行存款日記賬

1、日期

「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期,現金日記賬一般依據記賬憑證登記,因此,此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期,也不是實際登記該賬簿的日期。

2、憑證編號

「憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如,企業採用通用憑證格式,根據記賬憑證登記現金日記賬時,填入「記×號」;企業採用專用憑證格式,根據現金收款憑證登記現金日記賬時,填入「收×號」。

3、摘要

「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容,力求簡明扼要。

4、對應科目

「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存現金」科目的對應科目,用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。

5、借方、貸方

「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。

6、余額

「余額」欄應根據「本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方」公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額。

因此,現金日記賬余額欄前未印有借貸方向,其餘額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中,由於登賬順序等特殊原因出現了貸方余額,則在余額欄用紅字登記,表示貸方余額。

(4)銀行存款日記賬模板擴展閱讀:

銀行存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之一,在啟用賬簿時,也應按有關規定和要求填寫「賬簿啟用表」,具體內容和要求可參照現金日記賬的啟用。

銀行存款日記賬通常也是由出納員根據審核後的有關銀行存款收、付款憑證,逐日逐筆順序登記的。

登記銀行存款日記賬的總的要求是:銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記,登記時必須做到反映經濟業務的內容完整,登記賬目及時,憑證齊全,賬證相符,數字真實、准確。

書寫工整,摘要清楚明了,便於查閱,不重記,不漏記,不錯記,按期結算,不拖延積壓,按規定方法更正錯賬,從而使賬目既能明確經濟責任,又清晰美觀。具體要求是:

(1)根據復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

(2)所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減。

(3)要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。

(4)必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

(5)文字和數字必須整潔清晰,准確無誤。

(6)使用鋼筆,以藍、黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。

(7)每一賬頁記完後,必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。

(8)每月月末必須按規定結賬。

『伍』 求個銀行存款日記賬和現金日記賬的格式,謝謝了

看看會計法基礎吧

《會計基礎工作規范》中規定:
第三節 登記會計帳簿

第五十六條 各單位應當按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計帳簿包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。
第五十七條 現金日記帳和銀行存款日記帳必須採用訂本式帳簿。不得用銀行對帳單或者其他方法代替日記帳。
第五十八條 實行會計電算化的單位,用計算機列印的會計帳簿必須連續編號,經審核無誤後裝訂成冊,並由記帳人員和會計機構負責人、會計主管人員簽字或者蓋章。
第五十九條 啟用會計帳簿時,應當在帳簿封面上寫明單位名稱和帳簿名稱。在帳簿扉頁上應當附啟用表,內容包括:啟用日期、帳簿頁數、記帳人員和會計機構負責人、會計主管人員姓名,並加蓋名章和單位公章。記帳人員或者會計機構負責人、會計主管人員調動工作時,應當註明交接日期、接辦人員或者監交人員姓名,並由交接雙方人員簽名或者蓋章。
啟用訂本式帳簿,應當從第一頁到最後一頁順序編定頁數,不得跳頁、缺號。使用活頁式帳頁,應當按帳戶順序編號,並須定期裝訂成冊。裝訂後再接實際使用的帳頁順序編定頁碼。另加目錄,記明每個帳戶的名稱和頁次。
第六十條 會計人員應當根據審核無誤的會計憑證登記會計帳簿。登記帳簿的基本要求是:
(一)登記會計帳簿時,應當將會計憑證日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項記入帳內;做到數字准確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。
(二)登記完畢後,要在記帳憑證上簽名或者蓋章,並註明已經登帳的符號,表示已經記帳。
(三)帳簿中書寫的文字和數字上面要留有適當空格,不要寫滿格;一般應占格距的二分之一。
(四)登記帳簿要用藍黑墨水或者碳素墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行的復寫帳簿除外)或者鉛筆書寫。
(五)下列情況,可以用紅色墨水記帳:
1.按照紅字沖帳的記帳憑證,沖銷錯誤記錄;
2.在不設借貸等欄的多欄式帳頁中,登記減少數;
3.在三欄式帳戶的余額欄前,如未印明余額方面的,在余額欄內登記負數余額;
4.根據國家統一會計制度的規定可以用紅字登記的其他會計記錄。
(六)各種帳簿按頁次順序連續登記,不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁,應當將空行、空頁劃線注銷,或者註明「此行空白」、「此頁空白」字樣,並由記帳人員簽名或者蓋章。
(七)凡需要結出余額的帳戶,結出余額後。應當在「借或貸」等欄內寫明「借」或者「貸,』等字樣。沒有餘額的帳戶,應當在「借或貸」等欄內寫「平」字,並在余額欄內用「Q」表示。
現金日記帳和銀行存款日記帳必須逐日結出余額。
(八)每一帳頁登記完畢結轉下頁時,應當結出本頁合計數及余額,寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內,並在摘要欄內註明「過次頁」和「承前頁」字樣;也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內,並在摘要欄內註明「承前頁」字樣。
對需要結計本月發生額的帳戶,結計「過次頁」的本頁合計數應當為自本月初起至本頁未止的發生額合計數;對需要結計本年累計發生額的帳戶,結計「過次頁」的本頁合計數應當為自年初起至本頁未止的累計數;對既不需要結計本月發生額也不需要結計本年累計發生額的帳戶,可以只將每頁未的余額結轉次頁。
第六十一條 實行會計電算化的單位,總帳和明細帳應當定期列印。
發生收款和付款業務的,在輸入收款憑證和付款憑證的當天必須列印出現金日記帳和銀行存款日記帳,並與庫存現金核對無誤。
第六十二條 帳簿記錄發生錯誤,不準塗改、挖補、刮擦或者用葯水消除字跡,不準重新抄寫,必須按照下列方法進行更正:
(一)登記帳簿時發生錯誤,應當將錯誤的文字或者數字劃紅線注銷,但必須使原有字跡仍可辨認;然後在劃線上方填寫正確的文字或者數字,並由記帳入員在更正處蓋章。對於錯誤的數字,應當全部劃紅線更正,不得只更正其中的錯誤數字。對於文字錯誤,可只劃去錯誤的部分。
(二)由於記帳憑證錯誤而使帳簿記錄發生錯誤,應當按更正的記帳憑證登記帳簿。
第六十三條 各單位應當定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符。對帳工作每年至少進行一次。
(一)帳證核對。核對會計帳簿記錄與原始憑證、記帳憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致,記帳方向是否相符。
(二)帳帳核對。核對不同會計帳簿之間的帳簿記錄是否相符,包括:總帳有關帳戶的余額核對,總帳與明細帳核對,總帳與日記帳核對,會計部門的財產物資明細帳與財產物資保管和使用部門的有關明細帳核對等。
(三)帳實核對。核對會計帳簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括:現金日記帳帳面余額與現金實際庫存數相核對;銀行存款日記帳帳面余額定期與銀行對帳單相核對;各種財物明細帳帳面余額與財物實存數額相核對;各種應收、應付款明細帳帳面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。
第六十四條 各單位應當按照規定定期結帳。
(一)結帳前,必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入帳。
(二)結帳時,應當結出每個帳戶的期末余額。需要結出當月發生額的,應當在摘要欄內註明「本月合計」字樣,並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的,應當在摘要欄內註明「本年累計」字樣,並在下面通欄劃單紅線;12月末的「本年累計」就是全年累計發生額。全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。年度終了結帳時,所有總帳帳戶都應當結出全年發生額和年末余額。
(三)年度終了,要把各帳戶的余額結轉到下一會計年度,並在摘要欄註明「結轉下年」字樣;在下一會計年度新建有關會計帳簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額,並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。

『陸』 求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本。

出納現金日記賬

現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的,為了加強對企業現金的監管,現 金日記賬採用訂本式賬簿。

現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證,如現金收款、現金付款、銀行付款(提現業務)憑證,逐日逐筆進行登記,並隨時結記余額。

(6)銀行存款日記賬模板擴展閱讀:

填寫出納的現金日記賬與銀行日記賬注意事項:

1.現金和銀行存款日記賬是國家對外提供的賬薄中最重要的兩本賬薄, 賬薄中總分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬為訂本式, 為了防止人為拆本使用。

2.現金及銀行日記賬不是按發票登記的, 一般是會計人員根據審核無誤的原始憑證填制"現金付出(收入)單或銀行存款付出(收入)單", 出納人員根據付出單才付款, 並據付款業務順序逐筆登記現金或銀行存款日記賬。

完畢後, 應在該單上加蓋現金(銀行)付訖或收收訖章, 一聯由出納保管, 一聯交由會計進行賬務處理。

3.賬薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號, 這種收付款單一般全是編號的; 對方科目也應該是寫在收付款單上面。

4.現金(銀行存款)日記賬應該做到日清月結, 余額一般應該每一筆業務都算出余額來, 這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款余額數, 免得開出空頭支票等。

5.現金(銀行存款)日記賬為企業資產類賬戶, 余額應該在借方, 其實這兩個也是會計科目, 看賬戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬於那一類,資產類賬戶借方登記增加, 貸方登記減少, 負債和所有者權益類賬戶正好和這個相反, 是貸方登記增加, 借方登記減少。

6.登記賬戶要逐行逐頁進行登記, 不允許有隔頁空行出現, 一但發生了, 應劃線注銷, 不允許撕掉, 每頁最後一行就在摘要欄寫明"過次頁"字樣, 並結出本頁借、貸方發生額及余額, 轉入下一頁, 並在下一頁第一行寫明"承前頁"字樣。

7.月份終了, 應結出本月借、貸方發生額及余額, 在摘要欄寫明"本月合計", 下一行還要結出各方的累計及余額, 並寫明"累計"字樣。

參考鏈接:網路-現金日記賬

『柒』 銀行存款日記賬範本EXCEL格式的現金日記賬和銀行存款日記賬

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出納重用報表、現金日記賬、銀行日記賬、明細賬、總帳等excel電子表格記賬模板

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『捌』 求現金、銀行存款日記賬模板

1、現金日記賬、抄銀行日記賬襲、明細賬、總賬、分類賬、三欄賬、多欄賬.xls
2、帶實例樣表:T字型(丁字賬)+試算平衡表+資產負債表.xls
3、全套財務報表自動生成模板
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