支出憑單電子版

A. 怎樣做好會計

財務工作是一項事無巨細的活。所有事務都與個、十、百、千……或1、2、3、4……等數字相關即用數據說話。作為一名合格的財務人員以下幾大基本功則是必須具備的。
一、有序整理會計憑證
財務的記賬過程，就是一個對單據進行整理、歸納、分類、定性的過程。每一筆經濟業務的發生，在財務上反映為單據的書面記載。單據的填寫和單位的各個部門有關，財務部門需要根據單位制定的財務制度，對單據的使用、填開等做出詳盡的要求。而對單據的整理等工作，則是財務人員必須諳熟的基本功。
1.會計憑證的分類
會計憑證主要分為原始憑證和記賬憑證，常用原始憑證有因具體業務發生所開具或收到的發票、各單位自製的入（出）庫單、工資表以及印製填寫的費用報銷單、支出憑單、借款單等。記賬憑證是根據審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按照經濟業務的內容加以歸類並確定會計分錄而填制的憑證。
2.原始憑證的粘貼要求
財務部負責人應制定並規范單位財務制度，事先派專業人員指導各部門對各類票據正確填開。原始票據的粘貼是一項日常化的工作，所有票據一般使用液體膠水粘牢左方的票頭，把發票紙張大小相同、票面金額相同的粘在一起，多張紙張小的先粘貼到印製的報銷單據粘貼單上，從右至左，兩張票據不完全重合，便於翻找核對金額。
3.記賬憑證的整理要求
一筆款項在支付或一項經濟業務發生後，票據傳遞到財務記賬人員手中，出納據以記賬並做到日清月結，負責編制記賬憑證的財務人員檢查單據是否保持完好、整齊，對經濟業務性質相同的歸放在一張記賬憑證里，並予以編號。
每個單位從管理角度出發，在核算各項支出時一般會分部門核算，在填制記賬憑證前，可以將同一部門的相關單據擱放在一起，簡化工作量。
記賬憑證編制完成後，負責憑證審核崗位的財務人員對每張憑證逐一審核。記賬憑證的列印一般在憑證審核完成之後，連續列印，使用專用配套紙張。列印後與對應的原始憑證粘貼在一起，注意一般是將左上角粘牢即可，不必將紙張左側全部粘緊，對於原始憑證較多的，可以不進行粘貼，折疊整齊，順序放置，然後用回形針別緊，裝訂時再一並裝訂。
二、熟練操作應用計算機
當前，隨著計算機運用的普及發展，會計電算化的推行，一些傳統的計算工具已逐步被淘汰，計算機已廣泛運用在財務工作的各個環節。因此，辦公軟體特別是財務軟體的熟練操作，是財務人員應掌握的基本功。
1 辦公軟體是財務人員需要掌握的基本技能。
在實務操作中，Word 、Excel 、PowerPoint成為工作的主要手段，Word 是現代辦公中使用最多的字處理軟體，滿足對各種文檔的處理要求。Excel電子表格發揮著極大的計算、排序、匯總等功能，給會計的核算職能帶來極大方便。利用PowerPoint可以創建展示演示文稿。
2 財務軟體是財務人員重要的工作工具。
財務軟體不僅提高了財務人員賬務處理速度，優化了工作質量，同時還滿足信息使用者查詢、輸出等需求，其信息量的擴充也是不可比擬的。財務軟體的操作將計算機知識和財務專業知識融合在一起，財務人員必須了解和掌握財務軟體，熟悉總賬管理、庫存管理、往來款管理、報表、固定資產管理等各個模塊的具體操作。
1.總賬管理
總賬管理適應於進行憑證處理、賬簿管理、個人往來款管理、部門管理、項目核算和出納管理等。
（1）在開始使用總賬系統前，先進行初始設置，包括會計科目、外幣設置、期初余額、憑證類別、結算方式、分類定義、編碼檔案、自定義等，根據經濟業務內容編制錄入記賬憑證，單位財務主管或指定人員進行審核憑證，月末記賬，系統自動完成期間損益結轉等業務。
（2）個人往來主要進行個人借款、還款管理工作，通過個人借款明細賬及時了解個人借款情況，實施控制與清欠。
（3）部門核算做到會計業務以部門為單位歸集，通過各部門費用收支情況，及時控制各部門費用的支出，財務人員應進行部門收支分析，為部門考核提供依據。
（4）項目核算可以反映出現金流量的走勢，也是月末生成現金流量表的數據來源。
（5）出納管理詳細核算貨幣資金賬務情況，為出納人員提供了一個辦公環境，完成銀行日記賬、現金日記賬，提供銀行對賬單的錄入、查詢等功能。
2.庫存管理
庫存管理適應於對庫存商品、原材料等進行供銷存核算與管理。許多企業如商品零售業、製造業存貨的數量與品種繁多，對存貨實行嚴謹科學的管理是財務部門和倉庫部門的重要工作目標，一方面對實物進行分類管理，另一方面建立完整的供銷存管理體系，從賬面上進行核算、控制、監督，為實現賬實相符提供可信的依據。當發生存貨的購入、領出、調撥、報廢、贈予等業務時，按原始入庫單、出庫單等記載的名稱、數量、單價等信息錄入到庫存模塊中，該模塊也具有強大的計算、查詢等功能，提供存貨的進銷存完整信息。
依實際情況的不同，有的單位對於庫存管理不是由財務軟體來實現，而是採用符合單位管理需要的其他管理軟體、ERP系統來完成，其職能和財務軟體是一致的。
3.往來款管理 中國
往來款管理適應於對與本公司有經濟活動業務關系的客戶和供應商之間的往來款項，主要通過預付賬款、應付賬款、其他應付款等會計科目來核算。初始設置時，將此類科目設置為客戶或供應商往來輔助核算，建立客戶及供應商檔案，每筆往來業務發生時，錄入相應的輔助核算內容，在實際工作中還應定期與往來單位核對賬目，及時核實往來款項的最新情況。
4.報表管理
報表管理和上述的總賬管理相輔相成，總賬系統提供財務數據生成財務報表。月末，完成憑證記賬、損益類結轉的月末處理後，進入報表管理系統，打開報表表格，進行數據關鍵字錄入，系統經過數據計算整理完畢即生成基本財務報表。注意報表需要在計算機硬碟形成電子表格，打開報表管理系統中查找出對應的路徑。
5.固定資產管理
固定資產管理進行固定資產凈值、累計折舊等數據的核算與管理，反映固定資產增減、原值變化、使用部門變化等。系統啟用前，對資產類別、增減方式、使用狀況、折舊方法等進行初始設置。購置固定資產時，以每一項資產名稱錄入固定資產卡片，詳細錄入其類別、名稱型號、原值、使用部門、折舊年限等信息，這一步驟的作用非常重要，它是這一模塊的數據來源和基礎，錄入的原始卡片應准確無誤。系統具有自動計提折舊的功能，生成折舊分配憑證，它可以通過記賬憑證的形式傳輸到總賬系統。
三、做賬踏實及時
做賬，通俗的說，就是把發生的經濟業務記錄下來，會計電算化的做賬過程，即為錄入記賬憑證的過程。在實行計算機處理賬務後，記賬憑證成為電子賬薄的來源和生成賬薄的依據。
在實務操作時，財務人員直接在計算機上使用財務軟體，填制記賬憑證的基點是根據審核無誤的原始憑證，每一張原始憑證應該做到手續完備，內容真實，數字准確，財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充。
記賬憑證是總賬系統的起點，也是所有查詢數據的最主要的一個來源。在錄入憑證時，需要根據每筆經濟業務的性質來確定對應的會計科目，這就是理論基礎知識的運用了。各單位還會根據管理需要，在財務軟體初始化過程中，設置科目輔助或備查內容，如果組成分錄的科目有輔助核算屬性，財務軟體系統提示輸入輔助明細內容，如現金、銀行存款的現金流量的項目核算，經營費用、管理費用等的部門核算，應收（應付）賬款的客戶及供應商往來核算，這些內容在錄入分錄時都需要輸入相關的信息。
做賬基本功，和前面提到的計算機運用能力的基本功，兩者密不可分，只有在熟練掌握計算機並且具備扎實的會計基礎理論的前提下，才能順利完成做賬工作。
四、查賬、找錯嚴謹審慎
財務工作是一項很嚴謹的工作，財務體系、財務制度都具有嚴謹性，數字與數字之間存在許多勾稽關系，賬賬、賬表、賬實相符是對財務工作的基本要求。在做賬過程中，一處差錯往往會導致另一處差錯，財務人員必須具備查賬、找錯的基本功。
財務軟體可以通過查賬、匯總等方式將所需數據統計出來，並將需要的發生項找出來。俗話說：「做賬容易查賬難」。避免賬務差錯的產生，可以先從做賬及時性著手，對現金日記賬、銀行日記賬等資金類賬戶，做到日清月結，每日核對賬款是否相符，發現問題及時查找。對於月末匯總的如原材料出庫單、庫存商品出庫單等，在輸入各管理軟體或表格時，記載日期、單據號等原始信息，便於日後查找，對單據數量較多的分次分批輸入和核對，減少初次錄入時產生的差錯。出現差錯當月及時查找，縮小范圍， 找出重點，並在實際工作中注意不斷的總結，收集和積累經驗。
五、編報報表
完整及時報表是數字的最後輸出工具，報表使用者通過閱讀報表了解整個經營狀況、經營成果。財務軟體的報表模塊已經實現了強大的製作表格、數據運算、圖形製作、列印等功能。在總賬模塊中通過編制憑證、審核憑證、記賬、月末結賬等環節後生成基本財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表。除通用財經報表之外，各單位根據經營管理需要制定內部報表體系，具體核算考核資金、費用、成本等各指標的執行及績效情況，財務人員必須有敏感的數字概念，具備編制報表的能力，並且真正的理解其含義，為單位高層管理人員經營決策提供數據支持。
六、數據分析
科學有效數據分析是以財務報表及其他相關資料為依據，採用一系列專門的分析技術和方法，對過去和現在有關經營業績、分配、籌資、投資等進行分析與評價，根據財務活動的歷史資料並考慮到現實狀況，對未來財務活動進行預測。報表裡的每一個數據，都反映出一個財務指標。
財務分析的基本方法有比較分析法和因素分析法。指標分析包含有償債能力、營運能力、盈利能力、發展能力等多項財務指標的計算和分析。應收賬款資產總額比、應收賬款周轉率、現金流動負債比、凈資產收益率等指標綜合反映應收賬款規模和周轉速度、短期償債能力和盈利發展能力。
財務指標是數字化的一種方式，財務人員應充分了解其含義，理解其表達的動態過程或趨勢，並且注意其時效性。這既是提升財務人員自身業務能力的要求，也是發揮財務工作管理職能的要求。
七、裝訂保管會計檔案中國
裝訂保管會計檔案不容忽視以下幾點：
1.憑證的裝訂與保管會計憑證是單位會計檔案的重要組成部分，會計憑證一般以月為單位，財務人員需要對每月的會計憑證及時裝訂，以便於查找與保存。憑證裝訂的時間一般在當月結賬工作完成後，不應積攢甚至雜亂的堆放。
各單位應配備財務裝訂用工具，如裝訂機、裝訂線、裝訂針等，也可以使用重型訂書機，使用比較簡單方便、省時。憑證的裝訂有配套的憑證封面、封底、包角，裝訂前的一些准備性日常工作也不要忽視，日常保持憑證存放整齊有序，每月在編制憑證的同時，根據憑證編號大體分冊，用大鐵夾或長尾夾穩固下來，便於裝訂成冊。
裝訂時，把當月全部憑證做個估算，大約平均分成多少冊合適？將封面、記賬憑證、封底、包角放好，反復羅列檢查是否整齊有序，然後用重型訂書機將左上角訂牢，包好包角，完成裝訂。最後把封面憑證起止日期、冊數、憑證號數等等相關內容填寫完整，加蓋公章。
2.賬簿的裝訂與保管日前，手工賬簿已越來越少的發揮其作用，財務軟體的功能使憑證在錄入後自動生成了賬薄。現金日記賬、銀行日記賬可以根據管理需要每月列印，總分類賬、明細分類賬可以以年度為單位，列印成紙制賬簿，裝訂成冊保存。
3.財務報告類的裝訂與保管月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附註及文字說明，其他財務報告也是會計檔案重要的組成部分。各類報表在編制完成時應做好電子文件存檔工作，同時根據需要列印紙制報表，按報表所屬期間、性質做好分類保管。
4.其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、合同文件等其他應當保存的會計核算專業資料。經濟合同比如單位購銷合同等，是財務收付款的重要依據，歸屬財務人員負責保管的，應認真保存，對履行完畢的合同分門別類做好保存。財務人員還應做好單位財務文件的保管工作，明確保管人員及場所，定期整理立卷，裝訂成冊。
八、會計實務中文書寫要求
(1)要用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得用鉛筆、圓珠筆(用復寫紙復寫除外)。紅色墨水只在特殊情況下使用。填寫支票必須使用碳素筆書寫。
(2)文字書寫一般要緊靠左豎線書寫，文字與左豎線之間不得留有空白部分。
(3)文字不能頂格寫，一般要佔空格的1／2或2／3。
(4)文字要清晰，要用正楷或行書書寫。
九、會計實務中數字書寫要求
(1)阿拉伯數字書寫要求
字體應當一個一個的寫，不得連筆寫。每個字要緊靠憑證或賬錶行格底線書寫，字體約占行格高度的1/3，如果行格較低的可佔l／2。
阿拉伯數字前應寫明幣種符號，幣種符號與阿拉伯數字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯數字前有幣種符號的，數字後邊不再寫單位。以元為單位的阿拉伯數字，除表示單價外—律寫到角、分，無角、分的，角、分位寫「00」或符號「—」；有角無分的，分位應寫「0」，不得寫符號「—」。
(2)阿拉伯數字標准寫法
字體要各自成形，大小勻稱，排列整齊。
有圓圈的數字如6、8、9、0等圓圈必須封口。
字體要自右上方斜向左下方書寫，傾斜度為45度。
寫6時比—般數字向右上方長出1／4，寫7、9時比一般數字下方(過行格底線)長出1／4。
(3)大寫數字書寫要求
大寫金額前未印貨幣名稱，應加填貨幣稱名，貨幣名稱與金額之間不得留有空白。
大寫金額數字到元或角為止的，在」元」或「角」之後應當寫「整』』或「正」；大寫金額有分的，「分」字之後不再寫「整」或「正。
阿拉們數寧中間有「0」時，漢字大寫要寫「零」字；阿拉伯數字中間連續有幾個「0」時，漢字大寫金額只寫一個零字。
(4)大寫數字標准寫法 壹 貳 叄 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾
十、 登記賬薄的基本要求
會計人員應當根據審核無誤的會計憑證登記賬簿。
登記會計賬簿時，應當將會計憑證日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項記入賬內，做到數字准確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。登記完畢後，要在記賬憑證上簽名或者蓋章，並註明已經登記的符號「√」，表示已經登記入賬，避免重記、漏記。
各種賬簿按頁次順序連續登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線注銷，或者註明「此行空白」、「此頁空白」字樣，並由記賬人員簽名或者蓋章。
登記賬簿要用藍黑墨水或者黑水書寫，不得使用圓珠筆(銀行的復寫賬簿除外)或者鉛筆。用紅色墨水記賬，僅限於以下三種業務：
第一， 用紅字沖銷法沖銷錯誤；
第二， 在設借貸等欄的多欄式賬頁中，登記減少數；
第三， 在三欄式賬戶的余額欄前，如未印明余額方向的，在余額欄內登記負數余額。
凡需要結出余額的賬戶，結出余額後，應當在「借或貸」等欄內寫明「借」或者「貸」字樣。沒有餘額的賬戶，應當在「借」或「貸」等欄內寫「平」字，並在余額欄內用「0」表示。現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額。
每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本頁合計數及余額，寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內分別註明「過次頁」和「承前頁」字樣。
賬簿記錄如果發現錯誤，不允許用塗改液、挖補、刮擦、葯水消除字跡等手段更正錯誤，也不允許重抄，而應當根據具體錯誤情況，按照規定採用劃線更正法、紅字沖銷法、補充登記法進行更正。
各單位應當按照規定定期結賬，結賬時，應當根據不同的賬戶記錄，分別採用不同的方法：
第一、對於不需按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收應付賬款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出余額，每月最後一筆余額即為月末余額。也就是說，月末余額就是本月最後一筆經濟業務記錄的同一行內的余額，月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下通欄劃紅單線，不需要再結計一次余額。劃線的目的是為了突出有關數字，表示本期的會計記錄已經截止或者結束，並將本期與下期的記錄明顯分開。
第二、現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細賬，每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面通欄劃紅單線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，在下面再通欄劃紅單線。
第三、需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，每月結賬時。應在「本月合計」行下結出自年初起至本月末止的累計發生額登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明「本年累計」字樣，並在下面再通欄劃紅單線，12月末的「本年累計」就是全年累計發生額，全年累計發生額下通欄劃紅雙線。
第四、總賬賬戶平時只需結出月末余額，年終結賬時，為了總括反映本年全年各項資金運動情況的全貌，核對賬目，要將所有總賬賬戶結出全年發生額和年末余額，在摘要欄內註明「本年合計」字樣，並在合計數下通欄劃紅雙線。
各單位應當定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對賬工作每年至少進行一次。
賬證核對：核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。
賬賬核對：核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符，包括：總賬有關賬戶的余額核對，總賬與明細賬核對，總賬與日記賬核對，會計部門的財產物資明細賬與財產物資保管和使用部門的有關明細賬核對等。
賬實核對：核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數相核對；銀行存款日記賬賬面余額定期與銀行對賬單相核對；各種財物明細賬賬面余額與財物實存數額相核對；各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。
登記日記賬的具體要求：
「現金日記賬」和「銀行存款日記賬」中的日期為憑證編號的日期；摘要即為憑證中的摘要；「現金日記賬」中的「對應科目」即為會計分錄中對應的科目；「借方與貸方」後面的「√」是用來對賬的符號；對應欄中畫「√」則表示此筆業務已核對無誤；「本月合計」即為本月發生數的合計；「本年合計」即為各月發生數之和，它們的對應關系為：「借方累計發生額 -貸方累計發生額=余額」，「本月月初余額+本月借方發生額-本月貸方發生額=本月月末余額」。如果一個企業有兩個或兩個以上開戶銀行還應分別記賬，它們的余額之和等於總賬銀行存款余額，每月月終企業要和銀行對賬，根據「銀行對賬單」和「銀行存款日記賬」逐筆校對，如無誤應在該數額後，「√」欄用鉛筆畫對號，對未達賬項應調查，使調整後的余額相符，對於錯誤的賬項應與銀行協調，查明原因進行調賬。
十一、財務報表列報的基本要求
具體按照《企業會計准則---第 30號——財務報表列報》的要求執行。
(1) 財務報表是對企業財務狀況、經營成果和現金流量的結構性表述。財務報表至少應當包括下列組成部分：資產負債表；利潤表；現金流量表；所有者權益（或股東權益，下同）變動表；附註。
(2) 財務報表列報的基本要求
企業應當以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計准則——基本准則》和其他各項會計准則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
企業不應以附註披露代替確認和計量。以持續經營為基礎編制財務報表不再合理的，企業應當採用其他基礎編制財務報表，並在附註中披露這一事實。
財務報表項目的列報應當在各個會計期間保持一致，不得隨意變更，但下列情況除外： 一是會計准則要求改變財務報表項目的列報；
二是企業經營業務的性質發生重大變化後，變更財務報表項目的列報能夠提供更可靠、更相關的會計信息。
性質或功能不同的項目，應當在財務報表中單獨列報，但不具有重要性的項目除外。
性質或功能類似的項目，其所屬類別具有重要性的，應當按其類別在財務報表中單獨列報。
重要性是指財務報表某項目的省略或錯報會影響使用者據此作出經濟決策的，該項目具有重要性。重要性應當根據企業所處環境，從項目的性質和金額大小兩方面予以判斷。
財務報表中的資產項目和負債項目的金額、收入項目和費用項目的金額不得相互抵銷，但其他會計准則另有規定的除外。資產項目按扣除減值准備後的凈額列示，不屬於抵銷。
非日常活動產生的損益，以收入扣減費用後的凈額列示，不屬於抵銷。
當期財務報表的列報，至少應當提供所有列報項目上一可比會計期間的比較數據，以及與理解當期財務報表相關的說明，但其他會計准則另有規定的除外。財務報表項目的列報發生變更的，應當對上期比較數據按照當期的列報要求進行調整，並在附註中披露調整的原因和性質，以及調整的各項目金額。對上期比較數據進行調整不切實可行的，應當在附註中披露不能調整的原因。 不切實可行，是指企業在作出所有合理努力後仍然無法採用某項規定。 中 企業應當在財務報表的顯著位置至少披露下列各項：編報企業的名稱；資產負債表日或財務報表涵蓋的會計期間；人民幣金額單位；財務報表是合並財務報表的，應當予以標明。
企業至少應當按年編制財務報表。年度財務報表涵蓋的期間短於一年的，應當披露年度財務報表的涵蓋期間，以及短於一年的原因。對外提供中期財務報告的，還應遵循《企業會計准則第32號——中期財務報告》的規定。
本准則規定在財務報表中單獨列報的項目，應當單獨列報。其他會計准則規定單獨列報的項目，應當增加單獨列報項目。

B. 裝飾公司財務管理制度

公司財務管理制度應根據企業的特點和管理要求制定。現介紹××公司財務管理制度,供你參考：
一.現金管理制度
1.現金借款需由經手人填寫「借款申請單」，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務支取。
2.凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前准備。
3.勞務費發放時間定為每周五下午。各項目勞務費自發放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。
4.各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經手人填寫「支票借款申請單」，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷
1.凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的「立項通知書」「項目預算表」送達財務後方可申請項目費用。
2.購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃，填好現金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3.項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫「支出憑單」將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4.給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協作單位開據的正式發票，然後填寫「匯款通知」並付與協作單位簽訂的付款協議一並由項目經理、部門經理、在發票背後及「匯款通知」上簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後出納於一個月內辦理匯款。
5.支付項目勞務費，由相關督導填寫「勞務費發放表」 經項目經理、部門經理簽字，需要由銀行代發的於每月10日之前報財務由財務負責報總經理審批後統一辦理、需要本人領取現金的於每周周三前報財務由財務負責報總經理審批後於每周五下午1:00—5:00發放。
6.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫「差旅費報銷單」，經出納審核後報項目經理、部門經理簽字, 由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。
附件; 差旅費報銷規定
1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批准後，方可乘坐飛機。
2.差旅費借款，應在立項通知書送達財務後方可支取，出差回來後五日內報銷。
3.住宿標准及差旅補助標准：
單位：元
人 員 住宿標准 食雜補助
正式員工 200 80
臨時人員 200 60
出差當日12：00前離××，補助按一天計算；12：00後離××，補助按半天計算。出差返××之日8：00前到××，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00後到×，補助按一天計算。
4.往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5.賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6.返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之後的應在18：00前退房。
7.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。
8.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標准按一人報銷。
9.差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為准。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以後或因特殊原因由主管經理批准後，可以乘計程車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以後的可由前台預定10元/人標准以下盒飯，並登記項目號。
五、銷售費用申請及報銷
1. 各研究、支持部門所需發生的費用（除與項目有關的費用），根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
1.銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫「支出憑單」將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2. 辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫「支出憑單」將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、發票的開具及管理
1．項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統中列印出開具正式發票的申請單（地稅發票、形式發票），經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。
2．為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規定執行。
①發票的送達
正式發票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
②發票的確認
在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發票已經收到（請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前台，由前台向速遞公司提出要求）。
③處罰措施
由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、報銷時間及報銷憑證的規定
1.所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2.所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3.所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4.凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯系人姓名及聯系電話。

××公司2005年11月30日

C. 電子發票是否要附支出憑單

電子發票可以附支出憑單，但不是必須附支出憑單。

電子發票是否要附支出憑單，看具體單位的內控要求。

電子發票與其他發票具有一樣的法律效力，不應有歧視。

D. 求小企業人事、財務、車間規章制度

財務規章制度
一、現金管理
1、現金開支范圍
1、1現金借款需由經手人填寫「借款申請單」，經部門經理、總經理/董事長審批後到財務支取。
1.2 凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前准備。
1.3勞務費發放時間定為每周五下午。各項目勞務費自發放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。
1.4各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
1.5根據國家及公司現金和結算相應的規定，公司現金開支范圍如下：
1.5.1員工工資、各種工資性津貼；
1.5.2個人勞務報酬；
1.5.3各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
1.5.4根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
1.5.5公司出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
1.5.6中國人民銀行規定需要支付現金的其他支出。
2、現金收支管理
2.1 現金核算與管理合理分工，將現金業務處理與會計記帳分開，非出納人員不得經管現金，堅持「錢賬分管」的內部牽制原則。
2.2 出納員在收取現金時如實、詳細填制收款憑據，並在原始憑據上加蓋「現金收訖」章。
銷售人員一般不得向購貨方收取現金，特殊情況確需收取現金的，必須履行必要的申報審批手續，持單位有效證件在收款地電匯至公司賬戶，嚴禁自帶。
2.3 現金的收付必須填製成合法有效的原始憑證，凡不符合制度規定或手續不完善的一律不予辦理，經審核合格後的方可作為編制記賬憑證、登記賬簿的依據。
2.4 每筆現金的收付都必須經會計人員認真復核，審查手續是否完備、數字是否正確，內容是否合法等；
2.5 出納人員根據會計人員編制並經審核後的付款憑證支付現金或開具現金支票，領款人員必須在支票存根、付款憑證上簽字後方可領取。
2.6 出納在款項付訖後，應在付款憑單及所附原始憑證上加蓋「現金付訖」戳記，並及時送財務部門會計進行查驗、登賬；
2.7 嚴格遵守國務院頒布的《現金管理暫行條例》，貫徹「六不準」的規定：
2.7.1 不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得「白條庫」；
2.7.2 不準謊報用途套取現金；
2.7.3 不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；
2.7.4 不準用單位收取的現金以個人名義儲蓄；
2.7.5 不準保留帳外公款，即不得「公款私存」，不得設置「小金庫」；
2.7.6 不準坐支現金，現金收入必須及時送存銀行。
3、現金保管
3.1 財務部應配備專用保險櫃，放置保險櫃的辦公室應當具備完善的防盜和安全監控設施。庫存現金必須存放在防盜保險櫃中，保險櫃內禁止存放私人現金或財物。保險櫃的鑰匙由財務部出納員保管，非出納人員一律不得接觸，保管人員要確保現金及有價證券的安全完整。
3.2 根據日常零星開支估計所需現金使用量，確定庫存現金限額（暫定 20000 元人民幣），超過庫存限額的現金，財務部出納必須於當日存入銀行。根據預計現金使用需求量，財務部出納在規定額度內開具現金支票，由財務部經理審核簽章後，到開戶銀行提取現金備用。出納人員到銀行提取現金，必須同時有兩人前往辦理。
4、現金盤點
4.1 每日終了，出納人員根據收付憑證，按照業務發生順序逐筆登記現金日記賬，結出庫存現金賬面金額，並與庫存現金實存數額進行核對，每日登記現金盤點情況；
4.2 月度終了，現金日記賬的余額必須與現金總賬科目余額進行核對，確保賬賬相符。財務部門負責人定期或不定期（至少每月正式盤點一次）組織庫存現金的盤點清查。盤點記錄應由出納人員、監管人員和財務部負責人簽字確認。
4.3 財務部出納，每日終了，出具現金收支日報表，每周終了，出具現金收支周報表，月度終了出具現金收支月報表。
二、支票管理
1、支票的購買、領用、保管、注銷、作廢均應及時填寫支票登記簿。1.1 支票必須妥善保管，空白支票必須存放於保險櫃中，禁止提前加蓋銀行預留印鑒；對簽錯的支票或退票必須加蓋「作廢」戳記並與存根一起保管；存款賬戶結清時，出納人員必須將全部剩餘空白支票交回銀行注銷。
1.2 簽發支票時必須按編號順序使用，不得簽發不確定日期的支票和遠期支票；不準出租出借支票；不得簽發空白支票及空頭支票；簽發限額轉賬支票應寫明用途和收款單位。
1.3 現金支票只能用於提取現金，在結算起點以上的經濟業務往來一律使用轉賬支票；轉賬支票只能用於轉賬結算，不能提取現金。
1.4 使用支票需由經手人填寫「支票借款申請單」，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
2、銀行匯票結算管理
2.1 業務經辦人在使用銀行匯票進行業務結算時，應先按支票申請、審核、審批程序辦理匯票借支手續。
2.2 在辦理銀行匯票時，由出納員向銀行填寫「銀行匯票委託書」。委託書內容包括：兌付地點、收款單位或收款人姓名、開戶銀行、銀行賬號及付款金額；如需要在兌換地點支付現金的，應先在「匯款金額」欄內填寫「現金」字樣，然後再填寫匯票金額。
2.3 銀行匯票委託書在加蓋印鑒(章)後交經辦人到銀行辦理簽發手續。
2.4 在接到外單位支付的銀行匯票時，由出納員或銷售回款員及時交計劃財務部，計劃財務部最晚於次日到開戶行辦理結算手續。
2.5 出納員及經辦人應妥善保管銀行匯票，因保管不善給公司造成損失的由本人負責。
3、有價證券管理
3.1 出納人員收到各項有價證券，必須存放銀行保險箱保管。關於銀行保險箱開啟的印鑒，主辦會計人員、主辦出納人員會同蓋章。出納人員應隨時注意各項有價證券到期日期，按期 兌取本息，並即時填單編制記賬憑證。
3.2 對外發生經濟往來，除用現金和銀行存款、有價證券結算外，還可採用其他貨幣資金和信用證存款等結算。計劃財務部派專人定期核對余額，業務結束後應及時清理，余額退回銀
行帳戶。
三、 項目費用（帶項目號的）申請及報銷
1. 凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的「立項通知書」「項目預算表」送達財務後方可申請項目費用。
2. 購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃，填好現金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3. 項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫「支出憑單」將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4. 給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協作單位開據的正式發票，然後填寫「匯款通知」並付與協作單位簽訂的付款協議一並由項目經理、部門經理、在發票背後及「匯款通知」上簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後出納於一個月內辦理匯款。
5. 支付項目勞務費，由相關督導填寫「勞務費發放表」 經項目經理、部門經理簽字，需要由銀行代發的於每月10日之前報財務由財務負責報總經理審批後統一辦理、需要本人領取現金的於每周周三前報財務由財務負責報總經理審批後於每周五下午1:00—5:00發放。
6. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫「差旅費報銷單」，經出納審核後報項目經理、部門經理簽字, 由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。
五、 銷售費用申請及報銷
1. 各研究、支持部門所需發生的費用（除與項目有關的費用），根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3. 銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫「支出憑單」將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、 管理費用申請及報銷
1. 購置辦公用品（招標定點批量購買）及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2. 辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫「支出憑單」將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、 發票的開具及管理
1． 項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統中列印出開具正式發票的申請單，經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。
2． 為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規定執行。
①發票的送達
正式發票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
②發票的確認
在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發票已經收到（請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前台，由前台向速遞公司提出要求）。
③處罰措施
由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、 報銷時間及報銷憑證的規定
1. 所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2. 所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票（最好是增值稅發票）背後註明收款方單位名稱、聯系人姓名及聯系電話。

E. 企業財務規章制度

企業財務規章制度：

一、財務科職責

1、根據國家財經政策的規定及管理辦法，負責健全會計機構，組織制定本單位的各項財務管理、成本管理制度，並監督貫徹執行。

2、做好會計基礎工作，定期組織崗位技能培訓和電算化培訓。

3、組織工程處的會計核算工作。

4、負責工程處的財務管理工作，並向單位領導和職代會提供財務狀況和經營成果。

5、負責資金的籌措和調度，同時根據投標需要辦理各種銀行保函業務。

6、參與企業經營決策，會同有關部門定期召開經濟活動分析會，研究成本升降原因。

7、負責組織對債權、債務的清理工作。

8、負責組織和協調有關部門進行財務稅務、審計檢查和資產評估工作。

9、負責代扣、代交、個人所得稅、養老保險、醫療保險、住房公積金業務。

二、財務科許可權

1、對所屬單位的財務工作進行全面檢查。

2、建議對財務人員進行調動和任免。

3、組織本單位財務人員培訓。

4、審批所屬單位的財務收支計劃。

(5)支出憑單電子版擴展閱讀：

財務科工作目標

1、做好會計基礎工作，定期組織崗位技能培訓和電算化培訓。

2、進行日常的會計核算工作。

3、負責工程處的財務管理工作，按時提供財務狀況和經營成果等會計報表。

4、負責資金的籌措和調度，同時根據投標需要辦理各種銀行保函業務。

5、組織對債權、債務的清理工作。

6、負責組織和協調有關部門進行財務稅務、審計檢查和資產評估工作。

7、負責代扣、代交、個人所得稅、養老保險、醫療保險、住房公積金業務。

F. 會計信息化背景下，財會人員應具備怎樣的職業能力

隨著市場經濟體制的不斷完善和經濟一體化進程的加快，會計信息化是信息技術在財務工作中運用的提升，是觀念上、理論上的創新。在新形勢下，會計人員如何充分發揮其職能作用而更好地適應本職工作，是會計人員最關心的問題。
1、樹立全新的會計信息化理念。一是樹立新的時點理念。會計信息化使會計工作越來越多地採用實時管理、在線處理，具有時點觀念才能與此相適應。二是樹立新的時空理念。網路環境要求會計採用一種面向未來的時空觀，即從面向過去的回顧型轉為面向未來的預期型。三是樹立信息質量理念。企業通過區域網、互聯網分別在企業內外部實現數據信息共享，大量信息不斷出現、不斷變化，只有經過信息過濾、信息提煉，捕捉到有實用價值的信息，將工作重點放在參與預測、決策、經營分析等方面，在經濟管理中扮演重要角色，為企業領導制定經濟決策提供可靠的依據和保證，從而實現預期的目標。
2、具有扎實的會計基礎。會計工作專業性比較強，就其核算職能而言，會計工作的繁簡會隨著單位經營規模和業務量大小的不同而不同。但是，無論單位大小，業務繁簡，其會計工作的基礎都必須要扎實過硬。在會計信息化條件下，經濟管理工作對財務核算、財務分析和財務信息反饋的依賴性越來越大，會計工作將向更高層次發展。作為會計人員，要明白會計核算的具體內容和要求，學會會計科目的運用和賬戶設置，正確運用復式記賬和會計分錄，准確填制和審核記賬憑證，掌握賬簿設置和賬簿登記的基本方法，熟悉基本的賬務處理程序和財產清查方法，熟練編制財務會計報告，熟知各種會計檔案的保管年限等，每個會計人員都必須有高度的責任感和使命感，只有這樣才能適應會計信息化條件下的各項會計工作。
3、對會計人員的知識結構有新的要求。會計信息化要求會計人員的知識結構不能只局限本專業，而是既要有一定的深度，又要有一定的廣度，特別是信息化條件下，網路技術的革命帶來企業管理、營銷方式、財務管理的革命，尤其是電子商務的出現直接影響了會計信息的處理和披露，同時也改變了人們的辦公方式，財務軟體向網路化、管理型發展，迫切需要會計人員掌握必要的網路和應用軟體知識。會計人員的知識結構好比金字塔，塔尖部分是專業學科知識，塔的中間部分是專業學科的基礎知識，塔的下半部分是應用專業性知識所需的其他知識。具體來講，會計信息化條件下會計人員需要掌握更豐富的常規知識（高等數學、外語、現代管理知識）、計算機操作、資料庫、網路等一系列信息技術知識及專業知識和財政、稅收、金融等相關知識。
4、會計人員需具備綜合能力。在知識經濟環境下，由於生產的知識化、資產的無形化和全球經濟一體化，對會計人員的分析、判斷、控制和抉擇能力有了更高的要求。隨著會計工作中不確定因素的增多，業務處理的多樣化，處理難度的增加，以及會計管理職能的增強，每個財會人員必須掌握管理學的基本原理，熟練掌握本專業必備的基礎知識、基本方法和基本技能。因此，信息環境下的會計人員要有遠見，具備分析、判斷等綜合能力，主要體現在：觀察能力、操作能力、學習能力、記憶能力、思維能力、管理能力、想像能力、交流能力、智力與人際關系等多方面。善於運用經濟管理及現代管理知識、方法和手段，解決會計工作中的各種問題；對處理各種具體問題要具有較強的應變能力，向多能型方向發展。

G. 求電子版支出憑單，金額可以輸入數字（帶小數點）自動轉換金額漢字大寫

模仿了一個，還需要不？

H. 如何做一個既遵守國家法律，又維護企業利益的會計

作為一名合格的財務人員以下幾大基本功則是必須具備的： 一、有序整理會計憑證 財務的記賬過程，就是一個對單據進行整理、歸納、分類、定性的過程。每一筆經濟業務的發生，在財務上反映為單據的書面記載。單據的填寫和單位的各個部門有關，財務部門需要根據單位制定的財務制度，對單據的使用、填開等做出詳盡的要求。而對單據的整理等工作，則是財務人員必須諳熟的基本功。 1.會計憑證的分類 會計憑證主要分為原始憑證和記賬憑證，常用原始憑證有因具體業務發生所開具或收到的發票、各單位自製的入（出）庫單、工資表以及印製填寫的費用報銷單、支出憑單、借款單等。記賬憑證是根據審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按照經濟業務的內容加以歸類並確定會計分錄而填制的憑證。 2.原始憑證的粘貼要求 財務部負責人應制定並規范單位財務制度，事先派專業人員指導各部門對各類票據正確填開。原始票據的粘貼是一項日常化的工作，所有票據一般使用液體膠水粘牢左方的票頭，把發票紙張大小相同、票面金額相同的粘在一起，多張紙張小的先粘貼到印製的報銷單據粘貼單上，從右至左，兩張票據不完全重合，便於翻找核對金額。3.記賬憑證的整理要求 一筆款項在支付或一項經濟業務發生後，票據傳遞到財務記賬人員手中，出納據以記賬並做到日清月結，負責編制記賬憑證的財務人員檢查單據是否保持完好、整齊，對經濟業務性質相同的歸放在一張記賬憑證里，並予以編號。 每個單位從管理角度出發，在核算各項支出時一般會分部門核算，在填制記賬憑證前，可以將同一部門的相關單據擱放在一起，簡化工作量。 記賬憑證編制完成後，負責憑證審核崗位的財務人員對每張憑證逐一審核。記賬憑證的列印一般在憑證審核完成之後，連續列印，使用專用配套紙張。列印後與對應的原始憑證粘貼在一起，注意一般是將左上角粘牢即可，不必將紙張左側全部粘緊，對於原始憑證較多的，可以不進行粘貼，折疊整齊，順序放置，然後用回形針別緊，裝訂時再一並裝訂。 二、熟練操作應用計算機 當前，隨著計算機運用的普及發展，會計電算化的推行，一些傳統的計算工具已逐步被淘汰，計算機已廣泛運用在財務工作的各個環節。因此，辦公軟體特別是財務軟體的熟練操作，是財務人員應掌握的基本功。 1 辦公軟體是財務人員需要掌握的基本技能。 在實務操作中，Word 、Excel 、PowerPoint成為工作的主要手段，Word 是現代辦公中使用最多的字處理軟體，滿足對各種文檔的處理要求。Excel電子表格發揮著極大的計算、排序、匯總等功能，給會計的核算職能帶來極大方便。利用PowerPoint可以創建展示演示文稿。 2 財務軟體是財務人員重要的工作工具。 財務軟體不僅提高了財務人員賬務處理速度，優化了工作質量，同時還滿足信息使用者查詢、輸出等需求，其信息量的擴充也是不可比擬的。財務軟體的操作將計算機知識和財務專業知識融合在一起，財務人員必須了解和掌握財務軟體，熟悉總賬管理、庫存管理、往來款管理、報表、固定資產管理等各個模塊的具體操作。